深圳市2023年度績效審計工作報告

——2023年12月在深圳市第七屆人民代表大會

常務(wù)委員會第二十三次會議上

市審計局局長  胡衛(wèi)東

市人大常委會：

　　受市政府委托，現(xiàn)向市人大常委會報告深圳市2023年度績效審計工作情況,，請予審議,。

　　一、基本情況

　　市政府堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神,，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計監(jiān)督條例》，組織市審計局開展“促進(jìn)高效落實高質(zhì)量發(fā)展‘十項工作’”專題績效審計,，將揭示問題“上半篇文章”與審計整改“下半篇文章”一體謀劃,、一體推進(jìn),，為加快打造更具全球影響力的經(jīng)濟(jì)中心城市和現(xiàn)代化國際大都市，建設(shè)好中國特色社會主義先行示范區(qū),，創(chuàng)建社會主義現(xiàn)代化強(qiáng)國的城市范例貢獻(xiàn)審計力量,。

　　本年度績效審計工作報告圍繞市政府工作報告提出的推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展工作舉措，共反映了五個方面的情況：一是建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系方面,。落實“加快建設(shè)全球領(lǐng)先的重要的先進(jìn)制造業(yè)中心”“加快建設(shè)具有全球重要影響力的產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新中心”要求,，對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金、時尚產(chǎn)業(yè)專項資金管理使用以及2023年階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運行若干措施落實,、國資國企信息化建設(shè)等情況開展審計,，推動經(jīng)濟(jì)實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長。二是服務(wù)促進(jìn)國內(nèi)國際雙循環(huán)方面,。落實“主動服務(wù)和融入新發(fā)展格局”“在更高起點上推進(jìn)改革開放”要求,，緊盯營商環(huán)境改革落實情況，對金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)等情況開展審計,，重點關(guān)注重大項目投資推進(jìn)落實,、第二批工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)供電改造情況，促進(jìn)深圳優(yōu)化升級生產(chǎn),、分配,、流通、消費體系,，增強(qiáng)暢通國內(nèi)大循環(huán)和聯(lián)通國內(nèi)國際雙循環(huán)的功能,。三是改善提升城市功能品質(zhì)方面。落實“不斷提升城市規(guī)劃,、建設(shè),、治理水平”“加快打造人與自然和諧共生的美麗中國典范”“推進(jìn)城市安全體系和能力現(xiàn)代化”要求，對投入運營5年以上的地鐵線路運營及公交補(bǔ)貼資金,、市本級安全生產(chǎn)專項經(jīng)費,、生態(tài)環(huán)境專項資金管理使用等情況開展審計，促進(jìn)深圳打造宜居,、樞紐,、韌性城市。四是高質(zhì)量增進(jìn)民生福祉方面,。落實“加快構(gòu)建共建共治共享共同富裕的民生發(fā)展格局”“加快塑造展現(xiàn)社會主義文化繁榮興盛的現(xiàn)代城市文明”要求,，對住房公積金收支、醫(yī)療廢物處置管理,、優(yōu)質(zhì)飲用水工程建設(shè)等情況開展審計,，加大對文體公共服務(wù)等領(lǐng)域風(fēng)險隱患的揭示力度，促進(jìn)深圳打造城市文明典范,、民生幸福標(biāo)桿,。五是打造廉潔高效政府方面,。落實“持續(xù)加強(qiáng)政府自身建設(shè)”要求，對部分事業(yè)單位資產(chǎn)運營管理,、公共資源交易改革等情況開展審計,，促進(jìn)加強(qiáng)政府系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提升政務(wù)服務(wù)效能,。同時,，以績效審計查出問題整改為抓手，持續(xù)推進(jìn)提升政府績效管理水平,，上一年度績效審計查出問題整改情況已于2023年4月向市人大常委會報告并跟進(jìn)落實,，涉及的103個整改事項已立行立改、完成階段性整改94個,。

　　市審計局針對上述審計項目分別出具審計報告,，對相關(guān)問題依法做出審計處理。各有關(guān)單位認(rèn)真履行整改主體責(zé)任,，有的立行立改,，有的正在整改或調(diào)查處理之中,。市政府將在本報告審議結(jié)束后的四個月內(nèi),，向市人大常委會報告整改落實情況。

　　二,、建設(shè)現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系方面績效審計情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價。

　　戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金管理使用方面,。重點審計管理機(jī)制建立,、制度落實、資金使用等情況,，提出32條審計處理意見和建議,。2020年1月至2023年6月，深圳安排戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金支持開展創(chuàng)新能力建設(shè),、產(chǎn)業(yè)化等項目,。其中，市發(fā)展改革委專項資金預(yù)算安排44.54億元,，實際支出36.99億元,，資助項目663個、企業(yè)503家,，帶動戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)增加值由2020年1.03萬億元增至2022年1.33萬億元,，不斷提升現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系競爭力。

　　時尚產(chǎn)業(yè)專項資金管理使用方面,。重點審計政策執(zhí)行,、專項資金使用等情況,，提出19條審計處理意見和建議。2020年至2022年,，深圳安排時尚產(chǎn)業(yè)專項資金扶持服裝,、家具等九大行業(yè)發(fā)展，預(yù)算安排2.71億元,，實際支出2.67億元,，共資助關(guān)鍵技術(shù)、競爭力提升等6類項目151個,，推動時尚產(chǎn)業(yè)規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值由2020年1,545.18億元增至2022年2,215.95億元,，推動時尚產(chǎn)業(yè)向更高水平邁進(jìn)。

　　階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運行若干措施落實方面,。重點審計機(jī)制建立落實,、資金管理使用等情況，提出11條審計處理意見和建議,。深圳貫徹落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議及省委經(jīng)濟(jì)工作會議精神,，細(xì)化階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運行若干措施30項，加大對市場主體支持力度,，安排資金約7.68億元,。截至2023年7月底，市區(qū)兩級共發(fā)放補(bǔ)助3.95億元,，惠及建筑工人,、環(huán)衛(wèi)工人等一線人員超10.76萬人次，助力全市經(jīng)濟(jì)運行開局良好,。

　　市屬國資國企信息化建設(shè)方面,。重點審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型相關(guān)項目建設(shè)、資金管理使用,、建設(shè)效益等情況,，提出37條審計處理意見和建議。2020年至2022年,，深圳先后出臺《智慧國資智慧國企建設(shè)三年行動計劃及配套措施》《數(shù)字化轉(zhuǎn)型實施方案》等,，相關(guān)國企共開展信息化項目3194個，預(yù)算金額71.49億元,，實際投入51.33億元,，在構(gòu)建國資數(shù)字化、城市智慧化,、數(shù)字產(chǎn)業(yè)化發(fā)展生態(tài)方面取得一定成效,。

　　（二）主要問題,。

　　1．戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金管理不到位,。一是專項資金使用主動引導(dǎo)不足,。市發(fā)展改革委對于部分戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在的短板方向、產(chǎn)業(yè)集群基礎(chǔ)薄弱的領(lǐng)域主動引導(dǎo)不足,，比如,，未明確生物醫(yī)藥領(lǐng)域市級工程研究中心的支持細(xì)分方向。二是資金使用監(jiān)管不力,。市發(fā)展改革委部分應(yīng)收回資金及孳息較長時間未收回,，截至2023年6月，專項資金扶持項目中涉及應(yīng)收未收資金的項目共34個,，應(yīng)收本金及孳息平均逾期時長904天,。三是績效評估管理存在漏洞。市發(fā)展改革委未在專項資金管理辦法及目錄清單中明確專項資金的存續(xù)期限和績效目標(biāo),，在驗收環(huán)節(jié)也未對項目的經(jīng)濟(jì)和社會效益進(jìn)行關(guān)注和考核,，其中95個項目未按規(guī)定進(jìn)行中期評估、占資助項目比重64.63%,，不利于專項資金的后續(xù)管理,。

　　2．時尚產(chǎn)業(yè)專項資金管理缺乏有效統(tǒng)籌。一是扶持措施針對性不足,。市工業(yè)和信息化局針對時尚產(chǎn)業(yè)先進(jìn)制造技術(shù)研發(fā),、設(shè)計師、服裝面料等關(guān)鍵性生產(chǎn)要素的扶持政策措施較少,，競爭力提升類未設(shè)立研發(fā)投入資助,，產(chǎn)業(yè)支撐體系類扶持方向單一。二是專項資金監(jiān)管缺位,。22家企業(yè)連續(xù)兩年以不同時間段的相似或同一項目申報競爭力提升類資助，其中17家申報項目與應(yīng)用創(chuàng)新項目相關(guān)性不大,，仍獲得資助4,149萬元,。三是部分政策措施執(zhí)行不到位。關(guān)鍵技術(shù)類項目申報缺乏明細(xì)分類指導(dǎo)目錄,，專家評審環(huán)節(jié)無關(guān)鍵性評分項,，制度操作性不強(qiáng)，評審質(zhì)量不高,。深圳時裝周績效評價不到位,，市工業(yè)和信息化局未對關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行分析評價，難以有效衡量時裝周商業(yè)轉(zhuǎn)換成果,，歷屆績效評價報告也未包含項目總體收入情況,，未評價盈利、訂貨等情況,。

　　3．階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運行部分措施落實仍有差距,。一是部分配套措施制定不完善,。市住房建設(shè)局在階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運行若干措施發(fā)布7個月后，仍未印發(fā)支持重大建設(shè)項目如期投產(chǎn)獎勵措施的實施細(xì)則,。市商務(wù)局開展外賣服務(wù)跑單獎勵時,，未向企業(yè)明確提交審核資料的時限要求，部分企業(yè)補(bǔ)充佐證材料時間長,，造成審核進(jìn)度較慢,。二是部分補(bǔ)貼資金未及時發(fā)揮效益。市住房建設(shè)局對建筑工人暖春關(guān)懷補(bǔ)貼發(fā)放督促力度不夠,，剩余724.57萬元補(bǔ)貼未發(fā)放至建筑工人,，審計指出問題后，剩余補(bǔ)貼已基本發(fā)放完畢,。市人力資源保障局測算首次在深就業(yè)補(bǔ)貼資金不夠準(zhǔn)確,，撥付進(jìn)度較慢，已發(fā)放金額不足預(yù)測金額的30%,。

　　4．部分信息化項目建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié),。一是部分企業(yè)項目進(jìn)度延誤。多個項目建設(shè)效率較低,，涉及合同金額合計1.08億元,。比如，智城集團(tuán)6個項目平均延期驗收16個月,，特區(qū)建發(fā)集團(tuán)下屬企業(yè)1個項目延期1044天,。二是部分項目建成后效益不佳。部分項目存在重復(fù)建設(shè),，比如,，深鐵集團(tuán)“數(shù)字地鐵”項目中的應(yīng)急指揮系統(tǒng)與其下屬企業(yè)的應(yīng)急指揮平臺存在12個功能模塊重復(fù)，涉及金額319.75萬元,。部分項目建成后閑置或使用率低,，比如，深鐵集團(tuán)資源管理系統(tǒng),、深投控智慧辦公云平臺的招采管理模塊建成后閑置均超一年,，涉及金額828.15萬元。三是未有效采取知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)及成果轉(zhuǎn)化措施,。審計抽查50個信息化項目,，其中36個項目的合同中未約定開發(fā)成果應(yīng)申請軟件著作權(quán)，也未在合同條文中對信息系統(tǒng)建成后產(chǎn)生的知識產(chǎn)權(quán)及成果轉(zhuǎn)化主張權(quán)利,。

　?。ㄈ徲嫿ㄗh。

　　1．對于戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)專項資金管理不到位的問題。審計建議,，市發(fā)展改革委要強(qiáng)化專項資金對于產(chǎn)業(yè)布局的引導(dǎo)性,，嚴(yán)格開展評審，完善日常監(jiān)管機(jī)制,，落實好中期檢查評估機(jī)制,，明確專項資金績效目標(biāo)，提高財政資金的使用效益,。

　　2．對于時尚產(chǎn)業(yè)專項資金管理缺乏有效統(tǒng)籌的問題,。審計建議，市工業(yè)和信息化局要在聚集創(chuàng)新技術(shù)研發(fā),、創(chuàng)意設(shè)計及人才等核心資源方面推出更有針對性的政策措施,，完善精準(zhǔn)資助監(jiān)督機(jī)制，優(yōu)化時裝周績效評價機(jī)制,，精準(zhǔn)扶持時尚企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng),。

　　3．對于階段性穩(wěn)經(jīng)濟(jì)運行部分措施落實仍有差距的問題。審計建議,，市住房建設(shè)局,、商務(wù)局、人力資源保障局要細(xì)化政策執(zhí)行流程,，加快審批流程和支付進(jìn)度,，確保政策紅利能迅速落實到基層、直接惠及一線從業(yè)人員,。

　　4．對于部分信息化項目建設(shè)存在薄弱環(huán)節(jié)的問題,。審計建議，市國資委要加強(qiáng)對國企信息化和數(shù)字化工作的指導(dǎo)督促和監(jiān)管,，各市屬國企要提升信息化管理水平,，加強(qiáng)項目統(tǒng)籌規(guī)劃，提高產(chǎn)品建設(shè)效率和利用率,，做好知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)及成果轉(zhuǎn)化,，加快推進(jìn)智慧國資國企建設(shè)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

　　三,、服務(wù)促進(jìn)國內(nèi)國際雙循環(huán)方面績效審計情況

　　（一）總體評價,。

　　金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)方面,。重點審計金融企業(yè)政策執(zhí)行、金融工具使用,、資金管理等方面,，提出18條審計處理意見和建議。深圳積極推動全市金融改革創(chuàng)新,，截至2022年底,，全市共有國有金融企業(yè)控股20家,、參股8家，其中,，控股的20家金融企業(yè)凈資產(chǎn)合計1,949.72億元,，參股企業(yè)2022年分紅合計39.27億元，有力支撐實體企業(yè)及產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈融資需求,。

　　重大項目投資推進(jìn)落實方面,。重點關(guān)注鹽田港項目推進(jìn)、深圳書城灣區(qū)城項目投資等方面,，提出5條相關(guān)建議,。深圳積極擴(kuò)大高質(zhì)量投資，對標(biāo)打造港口型國家物流樞紐,，由鹽田港建設(shè)指揮部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)鹽田港,、大鏟灣港區(qū)開發(fā)建設(shè)，支撐深圳港“一體三翼,、七區(qū)協(xié)同”發(fā)展,，推動深圳現(xiàn)代物流運行體系建設(shè)、促進(jìn)樞紐經(jīng)濟(jì)發(fā)展,。同時,，推動在前海自貿(mào)區(qū)建設(shè)深圳書城灣區(qū)城，進(jìn)一步密切深港澳對接聯(lián)通,，截至2023年10月,，項目已支出10.12億元，基本完成地基基礎(chǔ)工程,。

　　優(yōu)化營商環(huán)境方面,。上年度績效審計關(guān)注第一批1285個工業(yè)園區(qū)供電環(huán)境綜合升級改造情況，本年度持續(xù)跟蹤關(guān)注第二批867個工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)供電改造及用電成本方面,，提出2條相關(guān)建議,。2022年8月至2023年6月，市工業(yè)和信息化局共撥付深圳供電局第二批改造資金17.58億元,，深圳供電局已支出17.01億元,。改造后園區(qū)終端用戶較改造前平均節(jié)約用電成本約0.4元/千瓦時，進(jìn)一步優(yōu)化工業(yè)用電營商環(huán)境,。

　?。ǘ┲饕獑栴}。

　　1．金融領(lǐng)域風(fēng)險控制薄弱,。一是金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況報告內(nèi)容不完整,、不準(zhǔn)確。《深圳市2021年度金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理情況報告》未能完整,、準(zhǔn)確反映我市國有金融資本的總量,、布局、收益等內(nèi)容,，比如,，市國資控股及參股企業(yè)資產(chǎn)總額統(tǒng)計存在遺漏；產(chǎn)權(quán)登記不準(zhǔn)確,，將應(yīng)列為控股企業(yè)的前海再保險列為參股企業(yè),。二是部分融資租賃公司業(yè)務(wù)集中度高。中集租賃下屬3家公司單一業(yè)務(wù)余額占公司凈資產(chǎn)比重均超30%的監(jiān)管限制,。深能融資租賃現(xiàn)有存續(xù)租賃業(yè)務(wù)規(guī)模占公司凈資產(chǎn)比重86.26%,，遠(yuǎn)超50%的監(jiān)管限制。

　　2．重大項目推進(jìn)管理不完善,。一是鹽田港部分歷史遺留用地問題長期未解決,。個別土地轉(zhuǎn)讓合同簽訂于市政府收回國土規(guī)劃管理權(quán)之前，受土地功能變更,、法定圖則修編等影響,，一直未能完善用地手續(xù)。鹽田港建設(shè)指揮部將2宗歷史遺留用地委托深圳港集團(tuán)的子公司管理并收取租金,，該子公司將“臨時用地”轉(zhuǎn)租給2家第三方公司使用,，上述2宗用地未履行土地出讓（轉(zhuǎn)讓）手續(xù)，也未納入政府儲備用地,。二是深圳書城灣區(qū)城投資控制不到位,。土石方工程招標(biāo)控制價編制依據(jù)不充分、審核不嚴(yán),，間接增加了項目建設(shè)成本,。項目建設(shè)單位管理費存在多頭計取情況，超出分項概算2,341.38萬元,。

　　3．轉(zhuǎn)供電改造工作未有效落實,。一是終端用戶改造情況底數(shù)不清。深圳供電局與園區(qū)業(yè)主簽訂“一協(xié)議,、兩清單”里的用戶清單不完整,，未按驗收工作指引的要求開展“抄表到戶驗收”。由于深圳供電局收費系統(tǒng)限制,，改造終端用戶與園區(qū)對應(yīng)關(guān)系信息不清晰,，未能反映改造實際數(shù)量。二是部分用戶仍然執(zhí)行兩部制電價,。第二批工業(yè)園區(qū)轉(zhuǎn)供電改造涉及計量點（電表）2.5萬個、終端用戶8838個，按2023年3月電費測算,，仍有2457個計量點實行兩部制電價,，比單一制電價高出約0.12元/千瓦時。

　?。ㄈ徲嫿ㄗh,。

　　1．對于金融領(lǐng)域風(fēng)險控制薄弱的問題。審計建議,，全市要盡快建立統(tǒng)一的國有金融資本統(tǒng)計監(jiān)測和報告制度,，完整反映國有金融資本的總量、投向,、布局,、處置、收益等內(nèi)容,；市國資委,、市財政局要加強(qiáng)信息披露。中集租賃,、深能融資租賃要加強(qiáng)合規(guī)意識,，積極開拓市場，提升經(jīng)營穩(wěn)定性,。

　　2．對于重大項目推進(jìn)管理不完善的問題,。審計建議，鹽田港建設(shè)指揮部要積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào),，妥善梳理和解決長期未辦理確權(quán)手續(xù)的用地等遺留問題,。深圳出版集團(tuán)、市建筑工務(wù)署要加強(qiáng)項目投資控制管理,，確保項目建設(shè)成本真實準(zhǔn)確,。

　　3．對于轉(zhuǎn)供電改造工作未有效落實的問題。審計建議,，市工業(yè)和信息化局,、深圳供電局要完整掌握轉(zhuǎn)供電改造涉及的終端用戶名單，研究出臺激勵辦法,，進(jìn)一步推廣單一制電價,，減少電價波動及差異，有效降低終端用戶用電成本,。

　　四,、改善提升城市功能品質(zhì)方面績效審計情況

　　（一）總體評價,。

　　地鐵線路運營管理方面,。重點審計全市投入運營5年以上的7條地鐵線路的規(guī)劃建設(shè),、運營管理等情況，提出25條審計處理意見和建議,。深圳積極推進(jìn)軌道交通高品質(zhì)建設(shè)運營,，投入運營5年以上的7條線路里程共計291.2公里，投資總額1,701.11億元,，2022年客運周轉(zhuǎn)量109.16億人公里,。受新冠病毒感染疫情等因素影響，7條線路收入由2018年39.81億元降至2022年30.53億元,，成本從2018年42.56億元升至2022年51.52億元,。

　　公交補(bǔ)貼資金管理使用方面。重點審計各類公交補(bǔ)貼的真實,、合法和效益情況,，提出30條審計處理意見和建議。2020年至2022年,，深圳印發(fā)《深圳市公交財政補(bǔ)貼方案》及配套文件,，共支付巴士集團(tuán)、東部公交,、西部公汽3家公交特許經(jīng)營企業(yè)刷卡補(bǔ)貼17.23億元,、燃油補(bǔ)貼2,845.21萬元等，維持公交正常運行,，滿足市民多元化交通出行需求,。

　　安全生產(chǎn)專項經(jīng)費管理使用方面。重點審計制度建立,、預(yù)算管理,、資金使用等方面，提出19條審計處理意見和建議,。2020年至2022年,，深圳落實“發(fā)展要安全”的重要要求，制定修訂安全管理相關(guān)制度24項,，建立了城市公共安全風(fēng)險管控信息系統(tǒng)和風(fēng)險評估信息數(shù)據(jù)庫,，共安排12個單位53個安全生產(chǎn)專項經(jīng)費項目預(yù)算2.82億元，實際支出2.64億元,，持續(xù)提升城市安全管理水平,。

　　生態(tài)環(huán)境專項資金管理使用方面。重點審計管理制度落實,、項目評審等方面,，提出20條審計處理意見和建議。2020年至2022年,，深圳出臺生態(tài)環(huán)境專項資金管理辦法及年度申報指南,，圍繞加大幫扶企業(yè)污染治理和支持企業(yè)節(jié)能減排等11個方面給予資助,，審批通過后立項的資助項目共346個，預(yù)算安排1.71億元,，實際支付1.56億元,，綠色低碳生態(tài)宜居城市建設(shè)取得一定成效。

　?。ǘ┲饕獑栴}。

　　1．軌道交通客運服務(wù)質(zhì)量有待提高,。一是地鐵與常規(guī)公交運營服務(wù)融合不足,。部分常規(guī)公交和地鐵運行線路重疊，公共交通資源未能得到充分利用,，比如,，2023年5月，全市常規(guī)公交線路平均滿載率和高峰時段平均滿載率分別為19.53%,、41.84%,。部分地鐵與常規(guī)公交的接駁距離較遠(yuǎn)，其中平均接駁距離在100米以上的站點占32.5%,。二是部分線路運營效益不高,。部分線路運營成本高于港鐵4號線，比如,，1號線車公里維修成本高于4號線75.66%,、9號線能耗成本高于4號線20.7%。此外,，深圳地鐵平均旅行速度37.92公里/小時,，低于北京（38.18公里/小時）、廣州（44.07公里/小時）,，高峰小時最小發(fā)車間隔時長120秒,，高于北京（105秒）、上海（110秒）,。三是評價機(jī)制不完善,。市交通運輸局連續(xù)5年委托第三方機(jī)構(gòu)對深圳地鐵運營的服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行評價，針對一些提升運營服務(wù)水平的建議未充分采納并整改,，涉及合同金額合計353.7萬元,。

　　2．公交補(bǔ)貼資金監(jiān)管存在漏洞。一是未嚴(yán)格執(zhí)行政策規(guī)定,。市交通運輸局未按照公交財政補(bǔ)貼補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行,，造成2020年至2021年多計車輛清潔費和安保服務(wù)費。二是運營補(bǔ)貼核算不準(zhǔn)確,。西部公汽,、東部公交4個場站合同面積高于實際測量面積,，造成多計租金1,134.95萬元。巴士集團(tuán),、東部公交將人員工資等記入其他會計科目核算,，造成2021年至2022年運營補(bǔ)貼增加。三是公交員工卡管理不嚴(yán),。2014年1月至2023年8月,，3家公交特許經(jīng)營企業(yè)存在員工卡無發(fā)放記錄但有使用記錄的情況，涉及金額270萬元,。

　　3．安全生產(chǎn)專項資金統(tǒng)籌管理不完善,。一是部分管理制度不健全。市安委辦制定的《深圳市安全生產(chǎn)專項經(jīng)費管理辦法》未明確信息公開的具體內(nèi)容,、途徑及整改責(zé)任,，未制定項目評審、信息報送,、項目推進(jìn)情況通報等配套管理制度,，也未公開管理辦法、申報指南,、績效評價結(jié)果等情況,，專項經(jīng)費管理使用不透明。二是資金使用監(jiān)管不嚴(yán),。市安委辦超范圍安排項目19個,，涉及金額8,209.63萬元。個別部門的部分安全生產(chǎn)專項經(jīng)費未?？顚Ｓ?，被擠占挪用233.3萬元。三是部分項目效益不高,。市交通運輸局,、市安委辦在試點類項目申報、審批過程中缺乏可行性研究,，未充分考慮項目后續(xù)籌資渠道,、應(yīng)用范圍、推廣方式及績效目標(biāo),，導(dǎo)致部分試點類項目成果未被推廣應(yīng)用,。

　　4．生態(tài)環(huán)境專項資金管理使用不夠合規(guī)有效。一是制度執(zhí)行不嚴(yán)格,。截至2023年8月,，市生態(tài)環(huán)境局未制定生態(tài)環(huán)境專項資金操作規(guī)程，未嚴(yán)格執(zhí)行專項資金到期退出制度,，超期審批資助項目,，涉及金額472萬元,。二是績效目標(biāo)設(shè)定流于形式。市生態(tài)環(huán)境局編制2022年績效目標(biāo)考核指標(biāo)時,，部分考核指標(biāo)設(shè)定值過低,，效益考核指標(biāo)設(shè)定不完整。三是部分項目資助資金未發(fā)揮應(yīng)有效益,。部分專項資金資助類別連續(xù)兩年無申報項目,，但市生態(tài)環(huán)境局未及時調(diào)整或優(yōu)化。2020年7月發(fā)布的集成電路制造企業(yè)環(huán)保設(shè)施建設(shè)項目申報指南未規(guī)定申報時間范圍,，4個企業(yè)申報項目的竣工驗收時間,、補(bǔ)貼設(shè)備購置時間均早于政策出臺實施時間，未起到專項資金促進(jìn)產(chǎn)業(yè)提升的作用,。四是部分專項資金使用不規(guī)范。市生態(tài)環(huán)境局違反規(guī)定將專項資金安排用于部門信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新項目,，涉及資助金額915.99萬元,。

　　（三）審計建議,。

　　1．對于軌道交通客運服務(wù)質(zhì)量有待提高的問題,。審計建議，市交通運輸局,、深鐵集團(tuán)要優(yōu)化地鐵與常規(guī)公交的便捷接駁,，調(diào)整重復(fù)冗余線路，優(yōu)化對運營服務(wù)質(zhì)量的評價和結(jié)果運用,，打造公共交通一體化網(wǎng)絡(luò),。深鐵集團(tuán)要推進(jìn)新節(jié)能技術(shù)應(yīng)用，從嚴(yán)管控能耗指標(biāo),，促進(jìn)地鐵線路運營降本增效,，提升專業(yè)化管理程度。

　　2．對于公交補(bǔ)貼資金監(jiān)管存在漏洞的問題,。審計建議,，市交通運輸局要優(yōu)化完善補(bǔ)貼方式、內(nèi)容,、標(biāo)準(zhǔn)等,，及時審核和調(diào)整公交補(bǔ)貼核算結(jié)果，督促3家公交特許經(jīng)營企業(yè)控制運營成本,，強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理和員工卡管理,，推動深圳公交行業(yè)高品質(zhì)發(fā)展。

　　3．對于安全生產(chǎn)專項資金統(tǒng)籌管理不完善的問題,。審計建議,，市安委辦要明確信息公開,、問題整改、績效管理等條款,，及時出臺配套的管理制度,，進(jìn)一步規(guī)范專項經(jīng)費的管理、使用,，確保?？顚Ｓ茫瑫薪煌ㄟ\輸局做好試點類項目可行性研究,，更好發(fā)揮專項經(jīng)費的使用效益,。

　　4．對于生態(tài)環(huán)境專項資金管理使用不夠合規(guī)有效的問題。審計建議,，市生態(tài)環(huán)境局要加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督檢查,，制定生態(tài)環(huán)境專項資金操作規(guī)程，嚴(yán)格執(zhí)行專項資金到期退出制度,，設(shè)置科學(xué),、合理、完整的專項資金績效指標(biāo)體系,，做好全流程績效管理,，進(jìn)一步優(yōu)化專項資金資助方向，充分發(fā)揮資金效益,。

　　五,、高質(zhì)量增進(jìn)民生福祉方面績效審計情況

　　（一）總體評價,。

　　住房公積金收支方面,。重點審計制度落實、資金管理使用,、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和管理等內(nèi)容,，提出19條審計處理意見和建議。深圳先后出臺一系列政策法規(guī),，公積金線上自助業(yè)務(wù)辦理量占比達(dá)97%以上,，18項業(yè)務(wù)實現(xiàn)“跨省通辦”，2022年增值收益率在15個副省級城市中排名第一,。2020年至2022年,，住房公積金繳存額2,821.97億元，提取額1,918.03億元,，發(fā)放個人住房貸款15.68萬筆,、1,083.63億元。

　　醫(yī)療廢物處置管理方面。重點審計機(jī)制建立及醫(yī)療廢物的收集,、運送,、處置等方面，提出22條審計處理意見和建議,。深圳按照“市統(tǒng)籌,、區(qū)落實”的原則，強(qiáng)化對醫(yī)療廢物處置的監(jiān)管,，委托深圳市益盛環(huán)保技術(shù)有限公司（以下簡稱益盛環(huán)保）建設(shè)運營醫(yī)廢處置中心,。截至2022年底，共建成3條焚燒線,，實際處理能力75噸/日,，推動固體廢物治理能力持續(xù)提升，加快建設(shè)“無廢城市”,。

　　優(yōu)質(zhì)飲用水工程建設(shè)方面,。重點審計政策執(zhí)行、建設(shè)實施及資金管理等方面,，提出24條審計處理意見和建議,。深圳先后出臺優(yōu)質(zhì)飲用水入戶工程（以下簡稱入戶改造工程）、二次供水設(shè)施提標(biāo)改造工程（以下簡稱二供改造工程）實施方案,，采用政府主導(dǎo)、企業(yè)協(xié)作的工作模式,。截至2023年4月，入戶改造工程立項2,597個小區(qū)，完工率93.26%,；二供改造工程立項2,570個小區(qū),，完工率73.93%，有效提升供水優(yōu)質(zhì)安全保障能力,。

　　公共文化服務(wù)供給方面,。重點審計促進(jìn)文體旅消費增長措施落實、資金使用等情況,，提出4條審計處理意見和建議,。深圳安排2000萬元資金用于留深過年市民購買文藝演出、電影等門票和圖書消費,，發(fā)放800萬元體育消費券和1000萬元旅游消費券,，推動文體旅消費惠民利民、快速復(fù)蘇,、擴(kuò)容提質(zhì),。

　　（二）主要問題。

　　1．住房公積金惠民政策落實仍有差距,。一是住房公積金利息收入惠及職工不充分,。截至2022年底，我市住房公積金利息收入522.24億元,，分配給職工的住房公積金利息僅占比42.83%,，31.8%利息收入用于計提貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金166.07億元，且由于政策原因未發(fā)生支出,。二是住房公積金未能充分實現(xiàn)資金保值增值,。市公積金中心的月末活期存款管理、備付金管理,、定期存款轉(zhuǎn)存等保值增值機(jī)制不完善,，造成少收入利息2,430.22萬元；增值收益資金存放銀行僅3家,，利率競價不充分,。三是部分歸提貸業(yè)務(wù)辦理不符合規(guī)定。審計抽查發(fā)現(xiàn),，147名職工違規(guī)重復(fù)提取住房公積金215.16萬元,，2212名已領(lǐng)取養(yǎng)老金的退休職工仍未停繳住房公積金，涉及金額1,523.41萬元,。

　　2．醫(yī)療廢物全過程管控不到位,。一是部分管理制度未得到有效落實。市生態(tài)環(huán)境局自2006年至今未按規(guī)定制定特許經(jīng)營監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案,。益盛環(huán)保未按規(guī)定開展醫(yī)療廢物處置設(shè)施的檢測,、評價和報告工作。部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未落實廢水處理設(shè)施運行臺賬制度,。二是監(jiān)管部門的協(xié)同配合機(jī)制不健全,。市生態(tài)環(huán)境局、市衛(wèi)生健康委的醫(yī)療廢物處置信息交流溝通機(jī)制不健全,，其運行的“醫(yī)療廢物在線監(jiān)管平臺”“固體廢物管理系統(tǒng)—醫(yī)療廢物板塊”未覆蓋所有醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu),，且雙方未按規(guī)定交換監(jiān)督檢查和抽查結(jié)果。部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)未及時簽訂醫(yī)療廢物集中處置服務(wù)協(xié)議,，審計指出問題后,，部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)已完成補(bǔ)簽工作。三是收集,、運送,、貯存醫(yī)療廢物行為不合規(guī)。審計抽查發(fā)現(xiàn),，部分醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的污物電梯未專梯專用,，醫(yī)療廢物運送通道設(shè)置不規(guī)范,。益盛環(huán)保12輛運送車輛不符合標(biāo)準(zhǔn)，存在滴漏等風(fēng)險,，部分醫(yī)療廢物卸料區(qū)不符合《固體廢物污染環(huán)境防治法》規(guī)定,，醫(yī)療廢物收集桶清洗消毒間未達(dá)到技術(shù)規(guī)范；將醫(yī)療廢物焚燒底渣交由無處理資質(zhì)的企業(yè)處理,，違反規(guī)定重復(fù)收取化學(xué)性醫(yī)療廢物處理費,，按協(xié)議約定預(yù)計產(chǎn)生費用71.11萬元。

　　3．優(yōu)質(zhì)飲用水工程缺乏有效監(jiān)管,。一是改造工程統(tǒng)籌推進(jìn)力度不足,。市水務(wù)局對未改造的小區(qū)情況不完全掌握，不利于改造工作的統(tǒng)籌推進(jìn),；未建立改造工程資產(chǎn)管理制度,，不利于有效開展資產(chǎn)管理、維護(hù)與處置工作,。6個區(qū)的233個小區(qū)入戶改造以及4個區(qū)的23個小區(qū)二供設(shè)施等改造實施內(nèi)容未充分評估,，存在爆管、漏損風(fēng)險及水質(zhì)安全隱患,。二是改造工程項目進(jìn)度總體滯后,。8個區(qū)二供改造工程開工時間滯后于實施方案，未與入戶改造工程同步實施,，造成部分小區(qū)重復(fù)開挖施工,。受疫情影響有效作業(yè)時間少、設(shè)施用地落實難等因素影響,，截至2023年4月,，83%的入戶改造工程未在合同約定時間內(nèi)竣工，平均滯后時長680天,；71%的二供改造工程施工未在合同約定時間內(nèi)竣工，平均滯后時長388天,。三是部分小區(qū)施工現(xiàn)場管理不到位,。審計抽查發(fā)現(xiàn)，35個小區(qū)未按相關(guān)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)范施工,；由于施工單位操作不當(dāng)?shù)仍?，造?3個小區(qū)電梯浸水、7個小區(qū)挖爆水管,、1個小區(qū)同月出現(xiàn)兩次水質(zhì)異常等情況,，對小區(qū)居民生活造成不良影響。

　　4．文體旅惠民消費措施未有效落實,。一是旅游消費券執(zhí)行程序不合規(guī),。市文化廣電旅游體育局于2023年1月確定“暢游深圳”旅游消費券發(fā)放平臺的合作機(jī)構(gòu)，但未按程序?qū)徸h，直到7月審核消費券核銷情況后,，才按程序?qū)徸h撥付金額,，且平臺遴選工作未開展公平競爭審查，也未明確資金分配安排理由,。二是體育消費券核銷率不高,。2023年第一季度全市各區(qū)體育消費券平均核銷率為29.38%，個別區(qū)不足2%,。市文化廣電旅游體育局也未對消費券核銷工作開展事中績效目標(biāo)管理,。

　　（三）審計建議,。

　　1．對于住房公積金惠民政策落實仍有差距的問題,。審計建議，市住房建設(shè)局要督促市公積金中心推動住房公積金制度更多更好惠及繳存職工,，完善保值增值機(jī)制,，擴(kuò)大增值收益資金存放銀行范圍，充分利用利率競價機(jī)制,，合理支出受托銀行手續(xù)費,，與社保、民政等部門建立數(shù)據(jù)共享機(jī)制,，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦和管理,，保障資金安全。

　　2．對于醫(yī)療廢物全過程管控不到位的問題,。審計建議,，市生態(tài)環(huán)境局、衛(wèi)生健康委要強(qiáng)化日常監(jiān)管,，健全信息交流互通共享和工作協(xié)同機(jī)制,，督促相關(guān)單位完善醫(yī)療廢物處置制度建設(shè)，規(guī)范管理清洗消毒間,、卸料區(qū),、貯存間等，按規(guī)定開展效果檢測,、評價,，提升醫(yī)療廢物處置管理的規(guī)范化、制度化,、精細(xì)化水平,。

　　3．對于優(yōu)質(zhì)飲用水工程缺乏有效監(jiān)管的問題。審計建議,，市水務(wù)局要加強(qiáng)統(tǒng)籌指導(dǎo),，建立工程改造詳實臺賬及相關(guān)資產(chǎn)管理制度,。各區(qū)要嚴(yán)格認(rèn)真落實方案要求，做好未改造小區(qū)的評估研究,，加快改造工程進(jìn)度,，加強(qiáng)施工管理，確保應(yīng)改盡改,，降低對小區(qū)居民的生活影響,。

　　4．對于文體旅惠民消費措施未有效落實的問題。審計建議,，市文化廣電旅游體育局要嚴(yán)格履行內(nèi)部控制程序,，強(qiáng)化旅游消費券發(fā)放平臺選擇的公平性，加強(qiáng)對體育消費券的績效管理,，提高發(fā)放精準(zhǔn)度,，進(jìn)一步優(yōu)化公共文化服務(wù)環(huán)境。

　　六,、打造廉潔高效政府方面績效審計情況

　?。ㄒ唬┛傮w評價。

　　事業(yè)單位資產(chǎn)運營管理方面,。重點審計52家事業(yè)單位制度執(zhí)行,、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)運營效益等內(nèi)容,，提出27條審計處理意見和建議,。深圳建立全方位、多層次的事業(yè)單位資產(chǎn)管理監(jiān)督體系,，防范廉政風(fēng)險,。截至2023年6月，全市共有市屬事業(yè)單位460家,，其中,，國家機(jī)關(guān)舉辦單位271家，其他組織利用國有資產(chǎn)舉辦單位（以下簡稱二類事業(yè)單位）189家,。2018年至2021年,，二類事業(yè)單位中有59家獲得財政穩(wěn)定資助合計約214.09億元，其余130家單位通過競爭性項目方式獲得財政資助資金合計約43.65億元,。

　　公共資源交易改革方面。重點審計機(jī)制建立,、平臺運行等內(nèi)容,，提出20條審計處理意見和建議。深圳構(gòu)建公共資源交易“綜合管理+行業(yè)管理”的管理體制,，政府采購,、建設(shè)工程等業(yè)務(wù)實現(xiàn)全流程電子化交易,，與國家、省公共資源交易信息化平臺互聯(lián)共享,，有效促進(jìn)公共資源公平公正,、高效廉潔交易。2022年,，深圳交易集團(tuán)完成各類要素交易業(yè)務(wù)136.7萬宗,，交易金額1.54萬億元。

　?。ǘ┲饕獑栴},。

　　1．部分事業(yè)單位資產(chǎn)運營管理存在漏洞。一是部分資產(chǎn)監(jiān)管不到位,。二類事業(yè)單位監(jiān)管體制機(jī)制還有待完善,，市財政局未將部分市屬事業(yè)單位納入資產(chǎn)信息系統(tǒng)統(tǒng)一管理。市財政局雖在“智慧財政”信息系統(tǒng)中設(shè)置閑置資產(chǎn)調(diào)劑共享平臺,，但截至2023年9月尚無任何閑置資產(chǎn)數(shù)據(jù)及任何資產(chǎn)調(diào)劑記錄,。審計指出問題后，市財政局已要求相關(guān)單位使用平臺,。二是部分物業(yè)資產(chǎn)出租不合規(guī),。2家單位違規(guī)將物業(yè)無償提供給第三方公司經(jīng)營，造成國有資產(chǎn)流失,，涉及面積1670平方米,。部分單位對物業(yè)承租方監(jiān)管缺位，物業(yè)出租合同到期后未與原承租方續(xù)租,，也未招租,，涉及面積2569.68平方米。

　　2．公共資源交易改革任務(wù)未完全落實,。一是制度建設(shè)不健全,。市發(fā)展改革委未建立全市統(tǒng)一的公共資源交易信息、信用信息和監(jiān)管信息公開共享制度,，以及信用信息的歸集,、管理、運用制度,，未將國有產(chǎn)權(quán)交易及醫(yī)療保障專家?guī)煺现寥薪y(tǒng)一的公共資源交易專家?guī)?。深圳交易集團(tuán)未將建設(shè)工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)的服務(wù)管理制度在全市范圍內(nèi)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。部分行業(yè)主管部門未動態(tài)管理在庫專家信息,，部分專家信息失真,。二是醫(yī)用耗材陽光平臺使用效益不高。全市公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材的線上采購率均不達(dá)標(biāo),，個別公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)用耗材采購率不到1%,；醫(yī)用耗材非線上采購訂單信息補(bǔ)錄不及時,，近3年公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)錄平均時長均超過27個工作日，與“10個工作日內(nèi)完成”的規(guī)定不符,，個別醫(yī)院最長時長達(dá)172.58個工作日,。三是信息化管理薄弱。市發(fā)展改革委未將文化產(chǎn)權(quán)交易,、公物處置2個交易系統(tǒng)整合納入全市統(tǒng)一的公共資源交易信息化平臺,。深圳交易集團(tuán)的政府采購業(yè)務(wù)“以事定費”收入核算方式信息化程度較低，存在人工計算錯誤,，涉及金額49.39萬元,。市公共資源交易門戶網(wǎng)站交易公告功能不完善，存在交易公告信息顯示錯誤,、未同步到門戶網(wǎng)站等問題,，審計指出問題后，深圳交易集團(tuán)已對相關(guān)公告信息梳理,、歸集和優(yōu)化調(diào)整,。

　　（三）審計建議,。

　　1．對于部分事業(yè)單位資產(chǎn)運營管理存在漏洞的問題,。審計建議，全市要完善二類事業(yè)單位監(jiān)管體制機(jī)制,，加大對其資產(chǎn)管理行為的監(jiān)管力度,，市財政局要發(fā)揮閑置資產(chǎn)調(diào)劑共享平臺作用，避免資產(chǎn)低效運轉(zhuǎn),。各事業(yè)單位要加大出租物業(yè)管理力度,，保障政府物業(yè)資產(chǎn)的合理使用、安全和增值,。

　　2．對于公共資源交易改革任務(wù)未完全落實的問題,。審計建議，市發(fā)展改革委要統(tǒng)籌推進(jìn)公共資源交易改革工作方案任務(wù)落實,，整合國有產(chǎn)權(quán)交易,、醫(yī)療保障專家?guī)熨Y源，會同行業(yè)主管部門完善專家?guī)旃芾?。深圳交易集團(tuán)要會同相關(guān)部門完善建設(shè)工程招投標(biāo)業(yè)務(wù)服務(wù)制度,，實現(xiàn)“以事定費”收入自動化、標(biāo)準(zhǔn)化核算,，優(yōu)化門戶網(wǎng)站信息公開功能內(nèi)容,。市醫(yī)保局要督促公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)提高醫(yī)用耗材線上采購率，及時補(bǔ)錄非線上采購訂單信息。

　　七,、進(jìn)一步促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的審計意見

　　（一）構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系支柱,，筑牢筑實經(jīng)濟(jì)發(fā)展底盤,。各責(zé)任單位要錨定高質(zhì)量發(fā)展這個首要任務(wù)，堅持實體經(jīng)濟(jì)為本,、制造業(yè)當(dāng)家,，加快形成新質(zhì)生產(chǎn)力，做大做強(qiáng)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集群和未來產(chǎn)業(yè),，加快推進(jìn)優(yōu)勢傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向時尚產(chǎn)業(yè)全面轉(zhuǎn)型,，提升國資監(jiān)管數(shù)字化、智能化水平,，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)大市挑大梁作用,。

　　（二）著力服務(wù)國內(nèi)國際雙循環(huán),，發(fā)揮經(jīng)濟(jì)特區(qū)輻射帶動作用,。各責(zé)任單位要更加積極服務(wù)和融入新發(fā)展格局，以重大載體建設(shè)和平臺搭建為支柱強(qiáng)化內(nèi)外聯(lián)通,，全力推進(jìn)重大項目建設(shè),，持續(xù)營造一流營商環(huán)境，加大金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)力度,，推動各項政策精準(zhǔn)直達(dá),、高效落實。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理,，探索超大城市現(xiàn)代化治理新路子。各責(zé)任單位要堅持人民城市為人民,，織密立體交通網(wǎng)絡(luò),，加快推進(jìn)“山海連城綠美深圳”生態(tài)建設(shè)，提升城市文化品位和魅力,，健全住房市場體系和住房保障體系,，提高公共安全治理水平，不斷提升市民群眾獲得感,、幸福感,、安全感。

　?。ㄋ模┩七M(jìn)政府自身廉政建設(shè),，持續(xù)做好審計整改“下半篇”文章。各責(zé)任單位要立足廉潔政府建設(shè),，持續(xù)加強(qiáng)事業(yè)單位資產(chǎn)管理,，將實現(xiàn)陽光交易貫穿公共資源交易服務(wù)全過程,。持續(xù)完善全面整改、專項整改,、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局,，健全審計查出重大問題線索移送、查辦和反饋機(jī)制,，不斷推進(jìn)將審計整改制度優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為治理效能,。